7月3日，國(guó)家稅務(wù)總局、公安部、最高人民檢察院、最高人民法院、海關(guān)總署、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局在北京召開全國(guó)七部門聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪工作推進(jìn)會(huì)議。會(huì)議通報(bào)表?yè)P(yáng)了2022年全國(guó)打擊騙取留抵退稅違法犯罪成績(jī)突出的集體和個(gè)人，市人民檢察院張雙凌特大虛開騙稅專案辦案團(tuán)隊(duì)獲得成績(jī)突出集體稱號(hào)。
2021年1月25日，張雙凌等52人涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票等8罪一案移送市檢察院審查起訴。該案共有卷宗共計(jì)900余冊(cè)，財(cái)務(wù)資料、假公章、假發(fā)票、網(wǎng)銀U盾、稅控盤、手機(jī)等證據(jù)材料100余箱。除此之外，還有微信聊天記錄幾十萬(wàn)條以及銀行資金流水?dāng)?shù)據(jù)幾億條。該案是全市檢察機(jī)關(guān)有史以來(lái)辦理的最重大、疑難、復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)犯罪案件。
為辦理好該案，市檢察院從全市檢察機(jī)關(guān)抽調(diào)了8人組成專案組。為辦理該案，專案組成員克服各種困難，認(rèn)真審查了全部案卷材料，補(bǔ)充完善相關(guān)證據(jù)。為辦理案件，專案組成員、宣州區(qū)檢察院第五檢察部主任楊靜將婚期一延再延；專案組成員、旌德縣檢察院第一檢察部副主任王麗霞克服出差在外9個(gè)多月不能照顧家庭的困難；專案組成員、市檢察院第八檢察部副主任陳小順頂著酷暑，在沒有空調(diào)的庫(kù)房核對(duì)100余箱涉案財(cái)務(wù)資料，衣服上每天都結(jié)出厚厚的鹽霜……為厘清相關(guān)證據(jù)，專案組成員還在幾十萬(wàn)條微信記錄中準(zhǔn)確核算每一名犯罪嫌疑人的犯罪數(shù)額，經(jīng)常加班加點(diǎn)到深更半夜。
審查起訴過程中，專案組認(rèn)真落實(shí)“在辦案中監(jiān)督，在監(jiān)督中辦案”的工作要求，審查改變偵查機(jī)關(guān)定性24人，依法追訴漏犯3人，追訴漏罪10余起。同時(shí)，積極向涉案人員宣講刑事政策和釋法說理，8名被告人在檢察機(jī)關(guān)司法政策的感召下，積極檢舉揭發(fā)他人犯罪或協(xié)助公安機(jī)關(guān)抓獲犯罪分子。除犯罪集團(tuán)首要分子張雙凌外，本案其他涉案人員均認(rèn)罪服判，取得了良好的辦案效果。
為提高辦案效率，專案組在突出打擊重點(diǎn)的同時(shí)，對(duì)涉案人員開展分層、分類處理。專案組首先就幫助毀滅證據(jù)罪涉及的8名被告人進(jìn)行分案處理，該8人均認(rèn)罪悔罪、認(rèn)罪認(rèn)罰，已判決生效執(zhí)行。對(duì)于主觀惡性不深、參與程度低、認(rèn)罪認(rèn)罰并具有自首、從犯、積極退贓情節(jié)的3名犯罪嫌疑人，專案組經(jīng)法定程序?qū)ζ渥鞒霾黄鹪V處理。對(duì)認(rèn)罪認(rèn)罰并具有自首、從犯、積極退贓等情節(jié)的被告人，專案組提出適用緩刑的量刑建議。對(duì)虛開增值稅專用發(fā)票犯罪集團(tuán)的主要成員，根據(jù)其地位作用、主觀惡性及認(rèn)罪悔罪表現(xiàn)，專案組依法從嚴(yán)打擊懲處。法院一審、二審對(duì)檢察機(jī)關(guān)指控的罪名及犯罪事實(shí)全部予以認(rèn)定。
以張雙凌為首的虛開增值稅專用發(fā)票犯罪集團(tuán)給國(guó)家稅款造成了巨額的損失。為最大程度地彌補(bǔ)損失，辦案組成員秉持懲防并舉、寬嚴(yán)相濟(jì)的司法理念，最大程度地為國(guó)家追贓挽損。在審查起訴階段，專案組督促各犯罪嫌疑人積極退贓600余萬(wàn)元至政府非稅賬戶，督促建議偵查機(jī)關(guān)追贓挽損2000余萬(wàn)元，各被告人主動(dòng)向法院繳納罰金300余萬(wàn)元，下游受票企業(yè)已經(jīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅款近億元。
近年來(lái)，全市檢察機(jī)關(guān)不斷加強(qiáng)與稅務(wù)、公安部門的溝通聯(lián)系，通過定期召開聯(lián)席會(huì)議、專題會(huì)商、檢察建議等方式，完善檢警稅協(xié)作機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范增值稅征管秩序。